Certificatul de rezidență fiscală, scutul împotriva dublei impuneri. Veronica Duțu (Union Cont Expert) explică procedurile pentru persoane fizice și companii

În contextul creșterii mobilității forței de muncă, al investițiilor cross-border și al extinderii companiilor românești pe piețele externe, certificatul de rezidență fiscală emis de ANAF devine un instrument esențial pentru asigurarea unei impozitări corecte și evitarea dublei impuneri.

„Respectarea strictă a procedurilor și a documentației este cheia. Fie că vorbim de persoane fizice sau de companii, certificatul de rezidență fiscală face diferența între o planificare fiscală corectă și costuri suplimentare greu de recuperat”, subliniază Veronica Duțu, consultant fiscal și fondator Union Cont Expert.

Ce este certificatul de rezidență fiscală?

Este documentul oficial prin care ANAF atestă statutul fiscal al unei persoane sau companii în România. Acesta confirmă unde se impozitează veniturile și permite aplicarea convențiilor internaționale de evitare a dublei impuneri.

Valabilitate: un an de la emitere, plus primele 60 de zile din anul următor. Ulterior, trebuie reînnoit pentru fiecare perioadă fiscală.

Căi de obținere pentru persoane fizice

1. Dobândirea cetățeniei române – prin naturalizare sau căsătorie cu un cetățean român.

2. Transcrierea actelor de stare civilă – naștere, căsătorie, alte documente oficiale emise în străinătate.

3. Legături de rudenie cu cetățeni români – pe baza documentelor justificative.

4. Ședere de lungă durată – permis obținut după 8 ani de rezidență legală (sau 5 ani dacă există căsătorie).

5. Înregistrarea directă la ANAF – procedura cea mai rapidă, disponibilă inclusiv online prin Spațiul Privat Virtual (SPV).

Companii cu acționariat străin

Și persoanele juridice pot solicita certificatul de rezidență fiscală. Condițiile: să fie înregistrate fiscal în România, să aibă sediul social aici și să nu fie inactive.

Dosarul cuprinde: certificatul de înregistrare fiscală, extras ONRC, act constitutiv și, după caz, declarații privind locul conducerii efective. Documentele pot fi depuse și prin SPV.

„Pentru companii, certificatul de rezidență fiscală nu este doar o obligație birocratică, ci o condiție pentru a putea aplica tratatele de evitare a dublei impuneri la dividende, dobânzi sau servicii intra-grup”, explică Veronica Duțu.

Digitalizare: proceduri simplificate prin SPV

ANAF a modernizat procedurile fiscale și permite obținerea certificatului prin SPV. Contribuabilii depun cererea și documentele justificative online, reducând astfel timpii de soluționare și interacțiunea directă cu ghișeele.

Riscurile lipsei certificatului

  • impozit reținut la sursă în România, dar și în statul de rezidență declarat;

  • costuri suplimentare și blocaje de cash-flow;

  • proceduri birocratice complexe pentru recuperarea sumelor;

  • incertitudine fiscală pentru businessuri cu parteneri internaționali.

Certificatul de rezidență fiscală nu este doar o hârtie administrativă, ci un instrument strategic pentru persoane și companii. El asigură predictibilitate, optimizează fluxurile de cash-flow și protejează veniturile de dublă impozitare.

„Planificarea fiscală corectă înseamnă disciplină și documentație impecabilă. Recomand tuturor antreprenorilor și investitorilor să trateze obținerea certificatului ca pe un pas anual obligatoriu”, concluzionează Veronica Duțu.

📧 contact@unioncont.ro | ☎️ 031 438 24 85